为了加强财务管理，认真贯彻国家财务会计制度，遵守财经纪律，特制定本制度。
  第一条 基本原则和任务
  1、贯彻执行国家规定的财经政策、制度和法规，建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，接受主管机关的检查监督。
  2、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，合理、多渠道筹集资金，为提高公司经济效益服务。
  第二条 办法和职责
  1、公司财务实行“一支笔”制度，由公司公司负责人统一领导，统一管理。
  2、完善建立各个环节责任制，严格执行国家规定的各项开支范围和标准，依照“会计法”行使职责。
  3、加强合同管理，公司签定的经济、技术合同，交财务一份，以便财务部门建立合同台帐，掌握合同的实施情况。
  4、根据公司每年发展情况，年初提出年度财务计划指标，掌握和分析成本费用升降原因，寻求降低成本，提高经济效益的措施和途径，促进公司发展，保证公司资产安全与增值。
  5、责公司资金计划管理工作，及时和业主结算，平衡资金使用，及时向公司负责人汇报资金使用情况和库存情况，保证公司各项经营活动的正常开展。
  6、定期向公司负责人汇报经济活动情况和财务收支情况，为领导经营决策和管理提供依据，对其他经营决策有建议权。
  第三条 实施细则
  1、实行有偿服务，自收自支，自负盈亏，独立核算，依法纳税。
  2、财务收支实行计划管理。按照国家财务制度的规定，会计主管人员每年要认真编制年度财务收支计划，经董事会讨论后执行。在执行过程中应编制分季计划。如遇情况变化，应按程序进行调整。在财务计划的控制下，在量如为出，积极组织增收节支，做到收支平衡，略有节余。
  3、公司的各项收费，应认真执行经物价部门批准的收费标准，并使用税务部门印制的统一发票。业务收入必须手续完备，日清月结。实行开票、收款分管，开票人不准接收款的制度。月终后，开票人要编制《业务收入汇总表》，一式两份，送交出纳会计核对无误后，签字退回开票人一份，报主管财务一份。要加强对发票的统一管理。领用要进行登记，领新交旧存根，不得丢失。否则应追究其责任。
  4、严格遵守国家和主管部门有关财务收支的规定、费用开支范和标准。凡国家规定的费用开支项目，须有合法的原始凭证，经办人签字，由综合部根据财务制度的权限签批处理。
  5、加强旅差费用的管理。凡去外地公出，须公司负责人批准，按公出时间长短、路途远近借款，返回后五日内必须向会计报帐。
  6、加强设备管理。确保各项财产完好无缺。
  7、建立开支审批制度。
  8、加强现金管理。要严格执行国家有关现金管理的规定，一律不准坐支现金。库存现金应日清月结，帐款相符。库存现金不准超过规定的限额。
  9、加强支票管理。银行支票与签发支票的印章必须专人管理，不准签发空白支票，不准为外单位以支票串换现金。公司内人员借支票采购时，必须向会计人员填写借用支票的借据，并在五日内报帐。丢失现金支票或转帐支票由丢失人及时登报声明作废，造成经济损失的，追究有关人员的责任。
  10、认真执行财政部、税务总局有关规定，加强会计核算。
  11、公司财务制度如与国家有关法规相矛盾时，按国家法律、法规执行并及时修订。
  第四条 本规定解释权归彩典宝库免费下载。